Čím se liší software CPM od klasického ERP softwaru?

Software CPM a software ERP se zásadně liší svým zaměřením: zatímco ERP systémy zajišťují operativní podnikové procesy, jako je nákup, výroba a účetnictví, CPM software je speciálně navržen pro celopodnikové plánování, konsolidaci, analýzu a reporting. Rozhodující rozdíl spočívá v zaměření: ERP myslí transakčně, CPM myslí z pohledu řízení. Následující oddíly osvětlují, kde jsou limity ERP systémů, jak obě světy systémů spolupracují a kdy dává smysl přechod na vyhrazenou CPM platformu.

Jaké úkoly plní software pro CPM, které systémy ERP nepokrývají?

Software pro CPM přebírá úkoly, které jeskračují rámec transakčního ukládání dat v systémech ERP: integrované podnikové plánování, konsolidaci koncernu, prognózování na základě řidičů, analýzy scénářů a reporting přizpůsobený managementu. Tyto funkce vyžadují vícerozměrnou datovou strukturu a plánovací logiku, kterou systémy ERP ze své podstaty nenabízejí.

Konkrétně software pro řízení výkonnosti podniku (Corporate Performance Management) pokrývá oblasti, které v klasických ERP prostředích buď vůbec neexistují, nebo je lze zmapovat jen s vynaložením značného úsilí:

Konsolidace koncernu: Automatizovaná eliminace vzájemných vztahů, přepočet měn a konsolidace kapitálu podle IFRS nebo HGB
Integrované plánování: Provázané plánování výkazu zisku a ztráty, rozvahy a peněžních toků s konzistentními drivery napříč všemi jednotkami
Klouzavé prognózy: Dynamická aktualizace prognózy na základě aktuálních skutečných dat, bez nutnosti manuálního přebudování
Scénářové a simulační výpočty: Paralelní zobrazení několika variant plánování s přímým dopadem na všechny související ukazatele
Manažerský reporting Zpracování finančních dat do forem relevantních pro rozhodování představenstva a dozorčí rady

Systémy ERP jako SAP nebo Oracle jsou navrženy tak, aby zpracovávaly účetní záznamy a řídily operativní procesy. Ukládají to, co se stalo. Naproti tomu software pro CPM pomáhá pochopit, proč se to stalo, a umožňuje podložená vyjádření o tom, co lze očekávat příště.

Jak spolu systémy CPM a ERP spolupracují v praxi?

CPM- a ERP-systémy pracují v praxi komplementárně: ERP systém dodává operativní skutečná data z účetnictví a controllingu, zatímco CPM platforma tato data konsoliduje, porovnává s plánovanými hodnotami a připravuje je pro řízení. Integrace obvykle probíhá prostřednictvím automatizovaných datových rozhraní.

V typické systémové architektuře přebírá ERP roli hlavní databáze pro zaúčtovaná skutečná čísla. CPM software tato data přetahuje prostřednictvím rozhraní, jako jsou RESTful API nebo přímá připojení k databázím, do centrálního prostředí pro plánování a reporting. Tam jsou tato surová data propojena s plánovanými hodnotami, rozpočty a prognózami.

Tato souhra přináší několik praktických výhod:

Skutečná data z různých ERP systémů různých dceřiných společností jsou harmonizována do jednotné struktury.
Ruční exporty dat a mezikroky v Excelu odpadají, což snižuje chybovost
Procesy plánování a závěrky probíhají na konzistentní datové základně, aniž by bylo nutné data udržovat duplicitně.

Zejména ve struktuře koncernů, kde různé dceřiné společnosti provozují odlišné ERP systémy, vytváří CPM platforma potřebnou jednotný pohled na výkonnost společnosti.

Jaké jsou typické slabiny ERP systémů při plánování koncernu?

Typické slabiny ERP systémů při plánování koncernu spočívají v absenci konsolidační logiky, omezené schopnosti práce se scénářích a nedostatečné podpoře pro víceúrovňové koncernové struktury. ERP systémy jsou optimalizované pro samostatné společnosti, nikoli pro celkové řízení koncernu.

Tyto nedostatky se projevují v každodenní práci controllingových a finančních týmů v detailu:

Chybějící konsolidační funkce: Vzájemné eliminace, podíly menšinových akcionářů a konsolidace kapitálu lze v standardních ERP systémech jen těžko automatizovaně mapovat
Pevné struktury plánování: Rozpočtové procesy v ERP systémech se často omezují na jednoduché plánování nákladových středisek bez integrované logiky výkazu zisku a ztráty, rozvahy a cash flow.
Omezená správcovství verzí: Paralelní scénáře jako rozpočet, závěrečná předpověď a víceletý plán nelze čistě oddělit a porovnat
Komplexní uživatelská rozhraní: Systémy ERP jsou navrženy pro účetní a referenty, nikoli pro potřeby plánování a analýzy controllerů a finančních ředitelů (CFO).
Omezená flexibilita při vytváření reportů: Standardní sestavy z podnikovodech systémů lze jen málokdy převést do formátů vhodných pro management bez náročných úprav.

Mnoho společností se snaží tyto mezerové oblasti zaplnit pomocí Excelu. To vede k náchylnosti procesů k chybám, nedostatečné transparenci a vysoké manuální náročnosti, zejména v časově kritických fázích uzávěrek.

Pro které společnosti se vyplatí používání CPM platformy?

Nasazení CPM platformy se vyplatí zejména středním a velkým firmám s více společnostmi, složitými procesy plánování nebo vysokou potřebou reportingu. Jakmile se procesy založené na Excelu stávají zdrojem chyb a závěrky stojí nepřiměřeně mnoho času, je specializovaný software pro finanční plánování dalším smysluplným krokem.

Konkrétní signály, že by společnost mohla profitovat z CPM platformy:

Měsíční nebo čtvrtletní uzávěrky trvají déle, než je nutné, protože data z několika systémů se slučují ručně.
Plánovací procesy probíhají v mnoha souborech aplikace Excel, které lze jen obtížně konsolidovat a jsou náchylné k chybám.
Společnost má několik dceřiných společností s různými měnami nebo účetními standardy
Představenstvo potřebuje rychle dostupné a spolehlivé řídicí informace, které systém ERP nemůže přímo poskytnout
Regulační požadavky, jako je vykazování podle IFRS, vyžadují auditovatelné a dohledatelné procesy.

Pro podniky z oblasti průmyslu, obchodu, pojišťovnictví a sektorů navázaných na kapitálový trh je přínos obzvláště výrazný, protože nároky na konsolidaci, compliance a management reporting jsou tam obzvláště vysoké.

Jaké CPM funkce nabízí CCH Tagetik jako specializovaná platforma?

Jako specializovaná platforma CPM nabízí CCH Tagetik plně integrovanou sadu funkcí pro konsolidaci, plánování, tvorbu rozpočtů, prognózování a výkaznictví na jediné datové základně. Platforma pokrývá celý proces finančního oddělení, od sběru dat až po závěrečnou zprávu.

Mezi hlavní funkce CCH Tagetik patří zejména:

Finanční konsolidace: Automatizovaná konsolidace skupiny podle IFRS a HGB, včetně eliminace vzájemných vztahů (intercompany) a přepočtu měn
Integrované plánování: Propojené plánování výkazů zisku a ztráty, rozvahy a peněžních toků s konzistentními drivery, řízením workflow a správou verzí
Rozpočtování a forecasting: Flexibilní rozpočtové procesy s funkcemi pro průběžnou prognózu (rolling forecast) a porovnávání scénářů
Manažerský reporting Zpracování finančních dat do individuálních sestav a dashboardů, a to i v reálném čase
Integrace dat: Bezproblémové napojení na ERP systémy jako SAP, Oracle nebo MS Dynamics pomocí standardizovaných rozhraní
Soulad s předpisy a auditní stopa: Revize bezpečné ukládání dat s úplnou sledovatelností všech změn

Hlavní výhodou CCH Tagetik je takzvaný jediný zdroj pravdy (Single Point of Truth): všechna finanční data z různých zdrojů se sbíhají v jediné centrální platformě, což strukturálně zabraňuje nekonzistencím mezi plánovanými, skutečnými a prognózovanými daty. To výrazně snižuje administrativní zátěž spojenou se sladěním údajů a zvyšuje kvalitu dat v celém procesu uzávěrky.

Kdy by měla společnost přejít z ERP reportingu na CPM software?

Společnost by měla zvážit přechod z ERP reportingu na CPM software, pokud operativní uzávěrky trvají pravidelně příliš dlouho, plánovací procesy jsou silně závislé na Excelu nebo požadavky na konsolidaci a reporting přesahují možnosti ERP systému.

Správný okamžik lze poznat podle konkrétních příznaků:

Procesy uzávěrky trvají nepřiměřeně dlouho, protože data z několika zdrojů se slučují ručně.
Plánovací kola vytvářejí množství verzí aplikace Excel, které lze jen obtížně koordinovat a jsou náchylné k chybám.
Společnost roste prostřednictvím akvizic a musí do konsolidace začlenit nové společnosti.
Regulatorické nebo kapitálově tržní požadavky rostou a vyžadují větší transparentnost a sledovatelnost.
Finanční oddělení by mělo působit strategičtěji a věnovat více času analýzám namísto správě dat

Důležité je neprovést přechod příliš brzy, kdy ještě data a procesy nejsou dostatečně standardizovány, ale ani nečekat příliš dlouho, dokud nebude tlak v závěrečných fázích příliš velký. Společnosti, které včas sázejí na vyhrazenou platformu CPM, vytvářejí základ pro škálovatelné a budoucí finanční procesy.

Jak Gramke Consulting pomáhá při zavádění CPM softwaru

Gramke Consulting provází středně velké firmy a koncerny výběrem, implementací a optimalizací CPM řešení s jasným zaměřením na CCH Tagetik. Jako certifikovaný partner této platformy propojuje tým hluboké odborné znalosti v oblasti podnikového účetnictví a controllingu s technickými realizačními schopnostmi v SQL, RESTful API a plánovacích workflovech.

Nabídka služeb konkrétně zahrnuje:

Analýza a vyhodnocení vhodných řešení CPM na základě specifických požadavků v podnikovém controllingu a reportingu
Odborná a technická implementace systému CCH Tagetik pro konsolidaci, sestavování rozpočtů a forecasting
Optimalizace procesů pro efektivní sestavování měsíčních, čtvrtletních a ročních účetních závěrek
Integrace CCH Tagetik se stávajícími ERP systémy, jako jsou SAP, Oracle nebo MS Dynamics
Školení, koučink a dlouhodobá podpora pro finanční a controllingové týmy
Tvorba Power BI dashboardů pro integrovaný manažerský a KPI reporting

Referenční zákazníci jako Talanx AG dokládají kompetenci v oblasti komplexních procesů finančního a podnikového řízení. Kdo chce učinit další krok v digitalizaci svých finančních procesů, najde v Gramke Consulting zkušeného partnera, který doprovází od koncepce až po produktivní realizaci. Domluvte si termín konzultace ještě dnes a společně vyvinout vhodnou CPM řešení.

Čím se liší software pro CPM od klasického ERP softwaru?