Nástroje CPM (Corporate Performance Management) nabízejí oproti klasickému controllingskému softwaru rozhodující výhody: integrovat plánování, konsolidaci, reporting a forecasting na jediné platformě, výrazně omezují manuální procesy a poskytují tvůrcům rozhodnutí konzistentní data v reálném čase. Zatímco klasický controllingský software je často zaměřen na izolované úkoly, pokrývá Řízení výkonnosti společnosti pokrývá celý řídicí okruh podniku. Následující otázky ukazují, kde jsou konkrétní rozdíly a kdy má změna smysl.
Kde narážejí klasické nástroje controllingu na své hranice?
Klasický controllingový software naráží na své limity, jakmile rostou firmy, struktury koncernů se stávají složitějšími nebo roste potřeba integrovaných plánovacích a reportovacích procesů. Nejčastějšími slabinami jsou nedostatečná integrace dat, chybějící automatizace a omezená škálovatelnost při rostoucích požadavcích.
V praxi se tento problém projevuje především při měsíčních, čtvrtletních a ročních uzávěrkách: data je nutné manuálně slučovat z různých zdrojových systémů, schvalovací procesy vážou značné kapacity a chyby se vkrádají prostřednictvím duplicitně spravovaných tabulek v Excelu. Výsledkem jsou dlouhé cykly uzávěrek, omezená transparentnost a vysoké riziko nekonzistence v reportování.
K tomu navíc klasická nástroje často nepodporují skutečné prostředí pro více uživatelů. Jakmile musí několik oddělení nebo dceřiných společností současně plánovat nebo reportovat, vznikají konflikty verzí a koordinace, která celý proces zpomaluje. Pro koncerny s vícevrstvými strukturami je tento model jednoduše neudržitelný.
Čím se software pro CPM zásadně liší od controllingového softwaru?
Základní rozdíl mezi CPM softwarem a klasickým controllingovým softwarem spočívá v rozsahu a integraci: zatímco controllingový software podporuje jednotlivé úkoly, jako je nákladové účetnictví nebo tvorba reportů, CPM platforma propojuje plánování, konsolidaci, prognózování a reporting do jednoho jednotného systému s společnou datovou základnou.
Klasický controllingový software je často modulární a specifický pro určité úkoly. Dobře řeší dílčí problémy, ale nevytváří ucelené propojení mezi strategickým plánováním, operativním controllingem a externím reportingem. Naproti tomu CPM software je od základu navržen tak, aby propojoval všechny řídicí procesy.
- Jednotná datová základna: Všechny procesy přistupují ke stejné datové základně, což zabraňuje nekonzistencím mezi plánem a skutečnými hodnotami.
- Integrované pracovní postupy: Schvalovací procesy, funkce komentářů a správu verzí systém podporuje přímo v základu.
- Škálovatelnost: Platformy CPM jsou navrženy pro korporátní struktury s více společnostmi, měnami a účetními standardy.
- Zabezpečení v oblasti dodržování předpisů: Funkce pro IAS/IFRS, HGB a další standardy jsou přímo integrovány, ne dodatečně připojeny.
Rozdíl tak není jen technické povahy, ale týká se celkové logiky řízení podniku. Software pro CPM přemýšlí od celkového procesu, klasický controllingový software od jednotlivého případu použití.
Jaké konkrétní výhody nabízejí CPM nástroje pro podnikové plánování a forecasting?
Nástroje CPM výrazně zrychlují podnikové plánování a forecasting tím, že na jedné platformě propojují decentralizované zadávání dat, automatickou konsolidaci a analýzy scénářů. Plánovací kola, která v klasických prostředích trvají týdny, lze s moderními CPM řešeními dokončit za dny.
Hlavní výhoda spočívá v integrovaném plánování: dceřiné společnosti zadávají své plánované údaje přímo do systému, přepočty měn a konsolidační kroki probíhají automaticky a matovská společnost má kdykoli přehled o aktuálním stavu plánování bez nutnosti manuální agregace. To nejen snižuje náročnost, ale také výrazně zvyšuje kvalitu dat.
Pro forecasting nabízejí CPM platformy navíc možnost modelovat paralelně několik scénářů. Finanční manažeři mohou simulovat nejlepší, základní a nejhorší scénáře a v reálném čase analyzovat jejich dopad na výsledovku, rozvahu a cash flow. To vytváří spolehlivý základ pro rozhodování, kterého lze s klasickými nástroji dosáhnout jen sotva.
Obzvlášť cenné je propojení prognóz a skutečných dat: analýzy odchylek lze provádět přímo v systému, aniž by bylo nutné data nejprve exportovat do externích nástrojů. To šetří čas a zajišťuje, že všichni zúčastnění pracují na základě totožných čísel.
Jak řešení CPM zlepšují kvalitu konsolidovaného výkaznictví?
Řešení CPM zlepšují kvalitu podnikového výkaznictví prostřednictvím automatizovaných konsolidačních procesů, standardizovaných struktur výkazů a centrálního přístupu k datům, což eliminuje zdroje manuálních chyb. Výsledkem jsou konzistentní, auditovatelné zprávy, které lze spolehlivě využívat jak interně, tak externě.
Zásadním faktorem kvality je automatizace eliminace vzájemných vztahů (intercompany) a konsolidačních kroků. V tradičních prostředích jsou tyto procesy náchylné k chybám a časově náročné. Platformy pro podnikovou výkonnost (CPM) je provádějí na základě pravidel a prokazatelně, což zvyšuje jak rychlost závěrky, tak jistotu při auditu.
Nástroje CPM kromě toho umožňují flexibilní reportování na základě rolí: CFO získají agregované manažerské reporty, zatímco týmy controllingu mohou procházet k podrobnostem. Dashboards s funkcí drill-down umožňují navigovat od úrovně koncernu až po jednotlivé společnosti nebo nákladová střediska, aniž by bylo nutné měnit systém.
Dostupnost aktuálních dat v reálném čase představuje další kvalitativní páku. Namísto čekání na měsíční závěrky mohou mít rozhodující pracovníci kdykoli přístup k aktuálním finančním údajům a v případě potřeby okamžitě reagovat. To od základu mění způsob, jakým finanční organizace pracují.
Kdy se vyplatí přechod z klasického softwaru na CPM nástroj?
Přechod na CPM nástroj se vyplatí, pokud firmy pravidelně trpí dlouhými cykly závěrek, nekonzistentními plánovacími daty nebo nedostatkem transparence v reportingu. Nejpozději když se procesy založené na Excelu stanou hlavní zátěží pro controllingový tým, nastal čas pro CPM platformu.
Konkrétní indikátory, které hovoří pro změnu:
- Měsíční závěrka trvá déle než pět až sedm pracovních dnů a váže nepřiměřeně mnoho zdrojů.
- Plánovací data z různých společností je nutné ručně sloučit a odsouhlasit.
- Analýzy odchylek jsou časově náročné, protože skutečná a plánovaná data se nacházejí v různých systémech.
- Společnost roste prostřednictvím akvizic nebo nových společností a stávající infrastruktura neroste úměrně s ní.
- Požadavky na compliance podle IFRS nebo HGB lze s aktuálním řešením splnit pouze s vysokým úsilím.
Důležité přitom je nevnímat přechod jako čistě IT projekt. Úspěšné zavedení vyžaduje pečlivou analýzu stávajících procesů, definici jasných požadavků a strukturovanou implementaci, která rovnoměrně zohledňuje odborné i technické aspekty.
Jaký CPM software je vhodný pro středně velké koncerny?
Pro středně velké koncerny jsou vhodné CPM řešení, která nabízejí vysokou hloubקות funkčnosti pro konsolidaci, plánování a reporting, aniž by dosahovala složitosti a nákladů podnikových systémů. CCH Tagetik se v tomto segmentu řadí mezi nejvýkonnější platformy a je navržena tak, aby odpovídala požadavkům korporací s vícevrstvými strukturami.
Při výběru platforma CPM by měly středně velké koncerny upřednostňovat následující kritéria:
- Hloubka integrace: Lze software bezproblémově připojit k stávajícím ERP systémům, jako jsou SAP, Oracle nebo MS Dynamics?
- Škálovatelnost: Rozejde se platforma s námi, když přibydou nové společnosti nebo trhy?
- Pokrytí v oblasti dodržování předpisů: Podporuje systém relevantní účetní standardy, jako jsou IFRS a HGB, nativně?
- Uživatelská přívětivost: Mohou týmy controllingu ovládat řešení bez rozsáhlých IT znalostí?
- Flexibilita při vytváření reportů: Lze vytvářet individuální sestavy a panely bez nutnosti programování?
Kromě CCH Tagetik jsou v segmentu středně velkých podniků rozšířené také systémy IBM Planning Analytics, LucaNet a Oracle EPM. Volba závisí nakonec na specifických požadavcích, stávajícím IT ekosystému a plánovaném rozsahu implementace. Před rozhodnutím se doporučuje nezávislé poradenství, aby byla zvolena platforma, která přinese největší dlouhodobou přidanou hodnotu.
Jak Gramke Consulting pomáhá při zavádění CPM nástrojů
Gramke Consulting doprovází středně velké a velké společnosti při kompletním zavádění a optimalizaci CPM řešení, s jasným zaměřením na CCH Tagetik. Jako certifikovaný partner od roku 2022 spojuje Gramke Consulting hluboké odborné znalosti v oblasti konsolidované účetní závěrky, IFRS a HGB s technickou silou při implementaci v rámci konfigurace platformy a integrace systémů.
Nabídka služeb zahrnuje kompletní proces implementace:
- Analýza potřeb: Systematický sběr stávajících procesů a identifikace konkrétních požadavků pro konsolidaci, plánování a reporting.
- Návrh a implementace: Individuální přizpůsobení CCH Tagetik specifickým strukturám koncernu a požadavkům společnosti na účetnictví.
- Integrace dat: Propojení stávajících ERP systémů, SQL databází a dalších zdrojů prostřednictvím RESTful API pro zajištění jednotné datové základny.
- Školení a koučink: Cílená školení pro týmy controllingu a financí a podpora při správě kmenových dat.
- Dlouhodobá podpora: Nepřetržitý rozvoj systému a optimalizace procesů v oblasti podávání zpráv a prognózování po jeho zavedení.
Referenční zákazníci jako Talanx AG dokládají kompetenci společnosti Gramke Consulting v oblasti zpracování komplexních finančních a řídicích procesů. Pokud si chcete ověřit, které řešení CPM odpovídá vašim požadavkům a jak může vypadat strukturální zavedení, kontaktujte nás přímo Kontakt na a domluvte si nezávaznou konzultaci.
Deutsch 
English (UK) 
Čeština