Co je to CPM software a k čemu se používá?

CPM-software, zkráceně Corporate Performance Management Software, je specializovaná kategorie softwaru, která pomáhá podnikům sloučit finanční plánování, konsolidaci, výkaznictví a analýzu do jednoho integrovaného systému. Je určena především středním a velkým podnikům se složitými strukturami koncernů, které chtějí své řízení podniku postavit na podloženém, daty podloženém základě. Následující části odpovídají na nejdůležitější otázky týkající se CPM platforem, jejich použití a zavádění.

Jaké klíčové funkce má CPM software?

Software pro CPM kombinuje čtyři klíčové funkční oblasti – finanční plánování, konsolidaci, reporting a analýzu – na jediné platformě. Nahrazuje fragmentované tabulky a ostrovní řešení integrovaným systémem, který shromažďuje všechna relevantní finanční data z různých zdrojů a udržuje je konzistentní.

Výkonný software pro Corporate Performance Management obvykle pokrývá zejména tyto klíčové oblasti:

Finanční plánování a tvorba rozpočtu: Tvorba a správa rozpočtů, prognóz a střednědobých plánů na úrovni koncernu, včetně porovnávání scénářů a simulací.
Konsolidace: Automatizovaná konsolidace koncernu podle HGB, IFRS nebo místních standardů, včetně eliminace vzájemných vztahů (intercompany) a přepočtu měn.
Reporty a dashboardy: Flexibilní sestavy a interaktivní dashboardy, které zobrazují finanční ukazatele v reálném čase a lze je individuálně přizpůsobit různým příjemcům.
Integrace dat: Bezproblémové napojení na ERP systémy, HR systémy a další datové zdroje, čímž vzniká jednotná, auditu odolná datová základna.
Řízení pracovních postupů a procesů: Automatizované procesy uzávěrky, schvalovací workflow a auditní stopy, které snižují nutnost manuálních zásahů a zajišťují compliance.

Rozhodující výhoda oproti samostatným řešením spočívá v průběžné konzistenci dat: všichni uživatelé pracují se stejnou datovou základnou, což minimalizuje potřebu vzájemného slaďování a citelně zlepšuje kvalitu řízení podniku.

K čemu konkrétně podniky využívají CPM software?

Společnosti nasazují CPM software konkrétně pro automatizaci měsíčních, čtvrtletních a ročních závěrek, digitalizaci procesů sestavování rozpočtů a prognóz a také pro tvorbu manažerských reportů. Praktický přínos se projevuje především tam, kde dosud manuální procesy, roztříštěné soubory v Excelu a chybějící datová transparentnost brzdily efektivitu.

V praxi lze nejčastější scénáře použití rozdělit do tří kategorií:

Procesy účetní závěrky a konsolidace

Korporace s několika dceřinými společnostmi využívají CPM platformy k automatizaci vzájemných odpisů, provádění konsolidačních účetních záznamů na základě pravidel a k výrazně rychlejšímu sestavování závěrečných zpráv. To, co dříve trvalo týdny, lze s promyšlenou CPM řešením zkrátit na několik dní.

Plánování, tvorba rozpočtu a prognózování

Software pro finanční plánování umožňuje centrálně řídit podnikové procesy plánování. Různé scénáře, rolované prognózy a bottom-up plánování z jednotlivých obchodních divizí lze konsolidovat a přímo porovnávat s rozpočtem. To výrazně zrychluje rozhodovací cykly a zvyšuje přesnost plánování.

Jaký je rozdíl mezi softwarem CPM, ERP a BI?

Zásadní rozdíl spočívá v zaměření: software pro ERP spravuje operační obchodní procesy a transakční data, software pro BI analýzuje a vizualizuje historická data, zatímco software pro CPM je zaměřen speciálně na finanční řízení, plánování a konsolidaci. CPM přitom propojuje prvky z obou světů, ale přesahuje jejich příslušný účel.

Konkrétně to znamená:

Systémy ERP jako SAP nebo Oracle zaznamenávají účetní zápisy, objednávky a pohyby zásob. Poskytují sice surová data, ale nejsou navrženy pro celopodnikové plánování ani konsolidaci.
BI nástroje Jako Power BI nebo Tableau tyto data vizualizují a analyzují. Jsou silné v prezentaci, ale obvykle nenabízejí nativní funkce pro plánování nebo konsolidaci.
Software pro CPM přistupuje k datům ERP, zpracovává je pro účely plánování a konsolidace a výsledky zpřístupňuje ve strukturovaných sestavách. Je pojítkem mezi operativním datovým základem a strategickým řízením podniku.

V praxi se často provozují všechny tři typy systémů paralelně. CPM platforma přitom funguje jako centrální „jediný zdroj pravdy“ (Single Point of Truth) pro všechny finanční řídicí informace, zatímco ERP a BI uplatňují své silné stránky v oblasti generování dat a vizualizace.

Pro jaké firmy se vyplatí CPM software?

CPM software se vyplatí především středně velkým a velkým firmám s vícevrstvými strukturami koncernů, mezinárodními dceřinými společnostmi nebo složitými procesy plánování a závěrek. Čím vyšší je počet jednotek, které podléhají konsolidaci, a čím náročnější jsou manuální finanční procesy, tím větší je přínos specializovaného řešení.

Konkrétní znaky, které poukazují na vysokou potřebu:

Několik společností nebo segmentů, které je třeba konsolidovat
Měsíční závěrky, které kvůli manuálním odsouhlasením trvají několik týdnů
Plánovací procesy, které jsou koordinovány prostřednictvím mnoha verzí Excelu a kol e-mailů
Vykazovací povinnosti podle IFRS, HGB nebo jiných standardů s vysokou administrativní náročností na compliance
Rostoucí požadavky na transparentnost, scenáristické analýzy a reporting v reálném čase

Z hlediska odvětví těží z profesionálního konsolidačního softwaru zejména podniky z průmyslu, obchodu, pojišťovnictví a sektorů souvisejících s kapitálovými trhy, protože právě v těchto oblastech jsou regulační požadavky a složitost koncernových struktur obzvláště vysoké. Podniky, které se stále plně spoléhají na procesy založené na Excelu, často podceňují náročnost, která s růstem organizace vzniká.

Jak probíhá zavádění CPM softwaru?

Zavedení CPM softwaru typicky následuje strukturovaný fázový model, který sahá od analýzy potřeb přes koncepci, implementaci a školení až po ostrý provoz. Důkladná příprava je klíčová, protože software musí být úzce propojen se stávajícími ERP systémy, účtovými osami a procesy.

Osvědčený postup se dělí na následující kroky:

Analýza potřeb: Zjištění odborných požadavků z oblasti controllingu, účetnictví a managementu. Které procesy mají být mapovány? Které datové zdroje je nutné připojit?
Koncepční příprava a harmonogram: Výpracování jasného plánu implementace s definovanými milníky, odpovědnostmi a zdroji.
Technická úprava: Konfigurace a individuální přizpůsobení CPM platformy specifickým obchodním procesům, účtové osnově a struktuře výkaznictví společnosti.
Školení a přenos znalostí: Školení uživatelů v odděleních financí a controllingu, aby systém mohli samostatně provozovat a dále rozvíjet.
Produkční provoz a podpora: Podpora prvních cyklusů závěrek a nepřetržitá optimalizace a další rozvoj řešení.

Zkušenosti ukazují, že kritickými faktory úspěchu jsou pečlivá správa kmenových dat, úzké zapojení odborných oddělení od samého začátku a zkušený implementační partner, který rozumí jak odborným, tak technickým požadavkům. Více o Služby související s implementací CPM zobrazuje odpovídající servisní portfolio.

Jaká řešení CPM software jsou na trhu?

Trh se softwarem pro správu výkonnosti podniku (Corporate Performance Management) zahrnuje řadu zaběhnutých platforem, které se liší rozsahem funkcí, schopností integrace a cílovou skupinou. Mezi nejznámější řešení patří CCH Tagetik, IBM Planning Analytics (TM1), SAP BPC, Oracle EPM, LucaNet a OneStream.

Přehled nejdůležitějších platforem:

CCH Tagetik: Komplexní CPM platforma s obzvláště silnými funkcemi v oblasti konsolidace, plánování a reportingu pro zajištění compliance. Obzvláště vhodná pro koncerny s vysokými regulatorními požadavky a potřebou integrovaných end-to-end procesů.
IBM Planning Analytics (TM1): Známý svou vysokou flexibilitou při datovém modelování a výkonem u komplexních, vícerozměrných plánovacích modelů.
SAP BPC: Rozšířený především v systémových krajinách závislých na SAP nabízí úzkou integraci do stávajících prostředí SAP.
LucaNet: Obzvláště zavedený v německy mluvících středně velkých podnikech, se silným zaměřením na konsolidaci koncernů a finanční výkaznictví podle HGB a IFRS.
Oracle EPM: Cloudově nativní řešení s širokou škálou funkcí, které se používá především v mezinárodních korporacích s infrastrukturou Oracle.

Výběr správného CPM softwaru závisí na stávající systémové infrastruktuře, požadavcích na konsolidaci a plánování, velikosti společnosti a dostupném rozpočtu. Před přijetím rozhodnutí se doporučuje nezávislé porovnání platforem v rámci hodnotícího procesu.

Jak Gramke Consulting pomáhá při zavádění CPM softwaru

Společnost Gramke Consulting doprovází střední a velké firmy při výběru, implementaci a optimalizaci CPM softwaru s jasným zaměřením na CCH Tagetik. Jako certifikovaný partner CCH Tagetik propojuje hluboké odborné znalosti v oblasti konsolidace, controllingu a plánování s technickou silou při implementaci, aby mohla vytvářet řešení na míru, která přinášejí měřitelné výsledky.

Nabídka služeb konkrétně zahrnuje:

Analýza a hodnocení vhodných CPM platforem na základě individuálních požadavků
Implementace CCH Tagetik od A do Z pro konsolidaci, plánování, forecasting a reporting
Integrace stávajících ERP systémů (SAP, Oracle, MS Dynamics aj.) a dalších datových zdrojů
Optimalizace procesů pro měsíční, čtvrtletní a roční závěrky
Školení, koučink a dlouhodobá podpora po zavedení
Doplňková řešení Power BI pro interaktivní manažerský reporting

Referenční zákazníci jako Talanx AG dokládají kompetenci v oblasti nakládání s komplexními strukturami koncernů a náročnými finančními procesy. Kdo chce své řízení podniku postavit na stabilní, škálovatelný základ, může přímo objednat si konzultaci a prodiskutovat individuální požadavky.

Co je to software CPM a k čemu se používá?